Para una empresa con inversión extranjera (FIE) en China, recibir la licencia comercial solo confirma que la empresa existe legalmente; no significa que esté lista para operar. Todavía no puede firmar contratos, cobrar pagos, emitir facturas ni incluir a nadie en nómina. Aún debe completarse una cadena de pasos posteriores antes de que nada de eso sea posible. Algunos son formalidades rutinarias aplicables a cualquier empresa; otros son específicos de la inversión extranjera e incluyen el registro de divisas, las cuentas de capital y la verificación de la identidad de los accionistas offshore. Este artículo recorre esos pasos, aproximadamente en el orden en que deben realizarse, junto con los puntos que conviene vigilar en cada fase.
Grabado y registro de los sellos de la empresa
La empresa debe grabar un conjunto de sellos oficiales — el sello de la empresa, el sello financiero, el sello de facturación y el sello de contratos; y en algunas localidades también se exige un sello de firma del representante legal — y registrarlos a través del sistema de grabado de sellos designado por la policía. En la mayoría de las ciudades, el grabado de sellos ya se integra en el servicio de “registro empresarial en ventanilla única”, tramitándose junto con la propia licencia comercial, lo que normalmente lo convierte en el paso más rápido de la secuencia.
Apertura de la cuenta bancaria básica en RMB
La cuenta básica de depósito es la cuenta principal de la empresa para liquidaciones y cobros y pagos en efectivo, y es el requisito previo para poder cobrar o efectuar pagos legalmente. Para abrirla se requiere la licencia comercial, los sellos de la empresa y la identificación del representante legal, y el banco revisará la estructura de propiedad y el beneficiario efectivo final como parte de sus comprobaciones de prevención del blanqueo de capitales y de diligencia debida del cliente. En el caso de una FIE, este paso normalmente también exige documentos de identidad y certificados de registro societario de los accionistas offshore: documentos emitidos en el extranjero que, por lo general, deben ser notarizados y legalizados (o autenticados por el canal reconocido entre China y la jurisdicción de origen) antes de que un banco chino los acepte. Conviene preparar esto con suficiente antelación, ya que intentar obtener la notarización de documentos a posteriori es una de las causas de retraso más habituales. Hasta que la cuenta básica esté abierta, la empresa no puede recibir ni efectuar pagos a través de una cuenta corporativa en absoluto, lo que, en sí mismo, es una de las principales razones por las que una licencia recién emitida no equivale a una empresa lista para operar.
Confirmación del registro fiscal y activación de la facturación
La información de registro fiscal suele generarse automáticamente una vez emitida la licencia comercial, mediante el intercambio de datos entre departamentos gubernamentales. Aun así, la empresa debe iniciar sesión en la Oficina Tributaria Electrónica y comprobar cada campo — código unificado de crédito social, representante legal, responsable de finanzas, gestor fiscal, domicilio social, cuenta bancaria y los tipos de impuestos asignados a la empresa — y completar la verificación de nombre real de quien vaya a gestionar los asuntos fiscales. Una vez confirmado, la empresa debe solicitar por separado los derechos de facturación antes de poder emitir cualquier factura. La implantación de las facturas electrónicas totalmente digitalizadas ha simplificado el propio proceso de solicitud, pero la verificación de nombre real sigue siendo, en la práctica, un punto de fricción habitual cuando el representante legal o el responsable de finanzas tiene un documento de identidad extranjero, ya que el canal de verificación para identificaciones extranjeras difiere del utilizado para los documentos nacionales. Conviene consultar pronto con la autoridad fiscal local cómo se realizará esa verificación, en lugar de descubrir la brecha solo cuando la facturación sea realmente necesaria.
Registro de divisas y la cuenta de capital
Este es un paso que no tiene equivalente para una empresa de propiedad nacional: la FIE debe registrarse en el sistema de información de cuentas de capital de la Administración Estatal de Divisas (SAFE) para obtener un código de registro y, a continuación, abrir una cuenta de capital en divisas para recibir el capital registrado remitido por los accionistas en el extranjero. La apertura de esta cuenta también requiere los documentos de identidad de los accionistas en el extranjero y los estatutos sociales de la empresa, y el proceso normalmente debe coordinarse con la apertura de la cuenta básica en RMB. Una vez que el capital ingresa en la cuenta, la empresa puede elegir cuándo convertirlo a RMB bajo el régimen de “liquidación discrecional”, pero los fondos en RMB resultantes están sujetos a restricciones de uso: no pueden destinarse a inversiones en valores fuera del ámbito de actividad registrado de la empresa, no pueden utilizarse para comprar inmuebles no destinados a uso propio y no pueden prestarse a terceros no vinculados. Conviene mantener un libro auxiliar separado que registre exactamente para qué se utilizan los fondos convertidos, de modo que exista un registro claro disponible si alguna vez se cuestiona.
Desembolso del capital registrado
Con arreglo a la Ley de Sociedades vigente, los accionistas de una sociedad de responsabilidad limitada deben desembolsar íntegramente el capital registrado suscrito en un plazo de cinco años desde la constitución, y esto se aplica a las FIE igual que a cualquier otra empresa: desembolsado conforme al método de aportación (efectivo, en especie, tecnología, etc.) y al calendario establecido en los estatutos, ya sea en plazos o de una sola vez. Conviene definir un calendario de pagos y una fuente de financiación realistas en el momento de la constitución, ya que el incumplimiento del calendario acordado expone al accionista a reclamaciones de los coaccionistas y, en algunos casos, a que la obligación se adelante. Para una FIE que aporta capital en efectivo, este paso debe coordinarse con la apertura y la conversión de la cuenta de capital en divisas descrita anteriormente: ambos deben planificarse conjuntamente, no tratarse como vías separadas.
Registro en la seguridad social y en el fondo de previsión de vivienda
Una vez que la empresa tenga previsto contratar, debe registrarse en la seguridad social y en el fondo de previsión de vivienda antes de que nadie empiece a trabajar, y luego realizar las cotizaciones obligatorias en su nombre. Esta parte es un requisito universal, pero una FIE que pretenda desplazar personal desde el extranjero también debe tramitar al mismo tiempo los permisos de trabajo y de residencia para esos empleados; y es fácil pasar por alto cómo deben encajar el registro laboral y la documentación de inmigración, por lo que conviene planificar ese solapamiento con antelación en lugar de tratarlos como dos tareas no relacionadas.
Presentación del informe de información de inversión extranjera
Tras realizar su primera aportación de capital, una FIE también tiene una obligación de reporte separada ante las autoridades de comercio. A partir de 2025, el Ministerio de Comercio ha estado pilotando un “Informe de información de inversión extranjera” en partes del país para sustituir el régimen anterior del “Informe anual conjunto de FIE”, y la empresa debe confirmar desde el inicio qué versión le aplica, junto con el ciclo de reporte y la plataforma a través de la cual debe presentarlo. Esto queda totalmente fuera del registro fiscal, y es fácil que una empresa asuma que finalizar el registro fiscal también cubre esta presentación; no es así, y esa suposición es una forma habitual de que se omita este paso.
Licencias específicas del sector (cuando proceda)
Si la empresa opera en un sector incluido como restringido en la lista negativa de acceso a la inversión extranjera, o en una industria que requiere su propia licencia de explotación, necesitará una aprobación o licencia separada del regulador sectorial correspondiente antes de poder iniciar realmente esa línea de negocio, incluso después de tener la licencia comercial. Este paso varía enormemente según el sector, por lo que conviene confirmar durante la fase de planificación si aplica una licencia específica e incorporar tiempo suficiente para ese proceso de aprobación.
Nota de cierre
Solo cuando se completan estos pasos una empresa tiene realmente la capacidad práctica de firmar contratos, cobrar pagos, emitir facturas y emplear personal; la licencia comercial en sí es solo el punto de partida de la existencia legal. En el caso de las FIE en particular, los eslabones adicionales de esta cadena — registro de divisas, la cuenta de capital, la verificación de identidades offshore y la presentación de información — tienden a ser los que causan retrasos, más que las formalidades rutinarias por las que pasa cualquier empresa. Conviene trazar el calendario completo durante la fase de planificación, en lugar de ir abordando cada paso solo después de que la licencia ya haya sido emitida.