El establecimiento de una cuenta bancaria corporativa es uno de los pasos posteriores a la constitución más importantes para una empresa con inversión extranjera (FIE, por sus siglas en inglés) que opere en China.
Una vez que la empresa haya obtenido su licencia comercial, generalmente necesitará cuentas bancarias para recibir el capital registrado, cobrar los pagos de los clientes, pagar a proveedores y empleados, liquidar impuestos y cotizaciones a la seguridad social, y realizar transacciones nacionales y transfronterizas.
Aunque China ha simplificado ciertos procedimientos de apertura de cuentas en los últimos años, los bancos siguen aplicando controles detallados de conocimiento del cliente (KYC), prevención del blanqueo de capitales y autenticidad de las transacciones. Por lo tanto, las estructuras de propiedad extranjera, los documentos de ultramar y los acuerdos de financiación transfronterizos pueden hacer que el proceso sea más exigente que la apertura de una cuenta para una empresa de propiedad nacional.
Esta guía explica cómo una FIE puede seleccionar un banco, determinar las cuentas que requiere, preparar los documentos necesarios y gestionar el proceso de apertura de cuentas de manera eficiente.
Visión general del sistema bancario y de divisas de China
El Banco Popular de China (PBOC) es el banco central de China. Es responsable de la política monetaria y de supervisar aspectos importantes del marco de pagos y cuentas bancarias del país.
La Administración Nacional de Regulación Financiera supervisa los bancos y otras instituciones financieras reguladas, mientras que la Administración Estatal de Divisas (SAFE) administra el sistema de divisas de China y regula muchas transacciones de capital y moneda extranjera transfronterizas.
En la práctica, los bancos comerciales sirven como la principal interfaz entre una FIE y el sistema regulador. Los bancos revisan las solicitudes de apertura de cuentas, realizan la debida diligencia del cliente, procesan ciertos registros de inversión extranjera directa y examinan los documentos justificativos de los cobros y pagos transfronterizos.
Las Directrices de Operaciones de Divisas de la Cuenta de Capital de la SAFE proporcionan el marco operativo principal para asuntos tales como el registro de inversiones extranjeras directas, las aportaciones de capital, la liquidación de divisas y el uso de fondos de la cuenta de capital.
Elección de un banco
Una FIE puede considerar un gran banco comercial chino, un banco nacional de acciones conjuntas, un banco comercial regional o un banco con inversión extranjera que opere en China.
No existe una elección universalmente adecuada. El banco más apropiado dependerá del perfil de transacciones previsto de la empresa, su ubicación, estructura de propiedad, monedas preferidas y requisitos transfronterizos.
Los principales bancos comerciales chinos incluyen, por ejemplo, el Bank of China, el Industrial and Commercial Bank of China, el China Construction Bank, el Agricultural Bank of China y el Bank of Communications. Estas instituciones suelen ofrecer amplias redes de sucursales, amplias capacidades de liquidación en RMB y servicios consolidados de divisas y financiación del comercio.
Los bancos comerciales regionales y nacionales de acciones conjuntas, como el China Merchants Bank, el CITIC Bank, el Shanghai Pudong Development Bank y el Industrial Bank, pueden ofrecer una gestión de relaciones ágil y sólidas capacidades de banca digital. Su experiencia con empresas con inversión extranjera puede variar considerablemente entre sucursales, por lo que una FIE debe evaluar la sucursal específica y al gestor de relaciones en lugar de evaluar únicamente al banco a nivel de grupo.
Los bancos con inversión extranjera pueden resultar atractivos para grupos multinacionales que ya mantienen una relación bancaria internacional o requieren apoyo bilingüe y coordinación de tesorería transfronteriza. Sin embargo, según nuestra experiencia, algunos bancos con inversión extranjera pueden aplicar requisitos de saldo mínimo o de elegibilidad comercial más elevados, mantener redes de sucursales nacionales más limitadas y someter a los nuevos solicitantes sin una relación global previa a procedimientos internos de incorporación más exhaustivos. La situación varía según la institución, el perfil del cliente y la sucursal.
Factores a tener en cuenta al seleccionar un banco
Antes de dirigirse a un banco, la empresa debe definir primero sus requisitos operativos y de tesorería.
Debe considerar si el banco abre cuentas regularmente para empresas con inversión extranjera, si la sucursal puede admitir transacciones tanto en RMB como en moneda extranjera y si tiene experiencia en la gestión del registro de inversiones extranjeras directas y asuntos de cuentas de capital.
La empresa también debe evaluar la funcionalidad de la banca en línea del banco, los controles de aprobación de pagos, el soporte en inglés, la accesibilidad de las sucursales, las comisiones de mantenimiento de cuenta, los cargos por remesas y los límites de las transacciones.
Para los grupos multinacionales, es particularmente importante determinar si el banco puede coordinarse con los bancos del grupo en el extranjero, admitir múltiples divisas y proporcionar servicios adecuados de gestión de efectivo transfronterizo.
La empresa debe asumir que el representante legal deberá acudir personalmente a la sucursal bancaria para completar la verificación de identidad, firmar los documentos de apertura de la cuenta y confirmar la intención de la empresa de abrirla. Aunque pueden existir excepciones limitadas bajo los procedimientos internos de un banco en particular, no se debe confiar en ellas al planificar el proceso de apertura de la cuenta.
La empresa también debe confirmar si el banco realizará una inspección presencial o remota de sus locales registrados u operativos, qué documentos deben presentarse en formato original y si algún documento del extranjero debe ser notarizado, apostillado, legalizado o traducido al chino.
Nuestra recomendación práctica
Según nuestra experiencia, las empresas con inversión extranjera recién establecidas eligen con mayor frecuencia un banco chino importante o un banco comercial regional o nacional de acciones conjuntas. Estas instituciones suelen tener redes de sucursales nacionales más amplias, amplias capacidades de liquidación en RMB y una mayor familiaridad con los acuerdos locales de impuestos, nóminas, seguridad social y pago a proveedores. También pueden proporcionar a una FIE más oportunidades para establecer una relación bancaria más amplia a medida que se desarrollan sus operaciones en China.
No obstante, un banco con inversión extranjera puede ser apropiado cuando la sede de la empresa ya mantiene una sólida relación global con el mismo grupo bancario o requiere una tesorería transfronteriza coordinada, gestión de efectivo y soporte bancario bilingüe.
Antes de seleccionar un banco con inversión extranjera, la empresa debe confirmar que la entidad bancaria y la sucursal correspondientes en China pueden proporcionar todas las cuentas y funciones que requiere. Aunque los bancos con inversión extranjera pueden estar autorizados a realizar una amplia gama de actividades de banca corporativa, los servicios realmente disponibles pueden variar según el alcance comercial aprobado de la institución, las capacidades de la sucursal, las políticas internas y la estrategia comercial.
Por lo tanto, la empresa debe verificar de antemano si el banco puede abrir la cuenta básica en RMB requerida, la cuenta corriente en moneda extranjera, la cuenta de capital u otra cuenta para fines especiales, y si puede admitir el pago de nóminas locales, impuestos, seguridad social, manejo de efectivo, liquidación de divisas, financiación del comercio y banca corporativa en línea.
Generalmente es aconsejable consultar al menos a dos bancos y obtener listas de verificación preliminares de documentos antes de seleccionar una institución en particular.
Tipos de cuentas bancarias corporativas
Una FIE operativa y de reciente creación necesitará generalmente una Cuenta de Depósito Básica en RMB para sus negocios diarios en China.
Dado que la empresa se constituirá normalmente con un capital registrado, también requerirá un acuerdo de cuenta bancaria a través del cual se pueda recibir la aportación de capital del accionista. Cuando el capital se aporte en moneda extranjera, esto implicará normalmente una Cuenta de Capital en Divisas. Cuando la aportación se realice en RMB transfronterizo, el banco receptor establecerá el acuerdo de cuenta en RMB aplicable.
Se pueden abrir otras cuentas, incluidas las de divisas de cuenta corriente, las de depósito general y las de deuda externa, de acuerdo con los requisitos comerciales, de liquidación y de financiación de la empresa.
| Tipo de cuenta | Propósito principal | Cuándo es necesaria generalmente |
|---|---|---|
| Cuenta de Depósito Básica en RMB 基本存款账户 | Cuenta operativa principal en RMB para cobros y pagos rutinarios, nóminas, impuestos, cotizaciones a la seguridad social y transacciones en efectivo permitidas | Generalmente necesaria para una FIE operativa |
| Cuenta de Capital en Divisas 外汇资本金账户 | Recibe el capital registrado y otros fondos de inversión directa permitidos denominados en moneda extranjera | Normalmente necesaria cuando el capital registrado se aporta en moneda extranjera |
| Cuenta en RMB para aportaciones de capital transfronterizas | Recibe el capital registrado aportado a través de una ruta de RMB transfronteriza calificada | Necesaria cuando el capital registrado se aporta en RMB transfronterizo; el acuerdo de cuenta preciso lo determina el banco |
| Cuenta de Divisas de Cuenta Corriente 经常项目外汇账户 | Gestiona cobros y pagos calificados de comercio, servicios y otros conceptos de cuenta corriente en moneda extranjera | Opcional, dependiendo del negocio transfronterizo de la empresa |
| Cuenta de Depósito General en RMB 一般存款账户 | Proporciona liquidación adicional en RMB o admite préstamos y otras necesidades de liquidación genuinas | Opcional |
| Cuenta de Deuda Externa 外债账户 | Recibe y administra los ingresos de préstamos extranjeros calificados | Necesaria cuando el endeudamiento en el extranjero requiere dicha cuenta y se ha completado el registro correspondiente |
| Cuenta para Fines Especiales 专用存款账户 u otra cuenta especial relevante | Mantiene y gestiona fondos designados para un propósito regulado específico, como márgenes, garantías o proyectos particulares | Específica para la transacción |
| Cuenta de Depósito Temporal 临时存款账户 | Admite operaciones o actividades temporales calificadas | Excepcional y específica para la transacción |
En términos prácticos, la mayoría de las FIE comienzan con una Cuenta de Depósito Básica en RMB y la cuenta necesaria para recibir el capital registrado del accionista. Posteriormente se pueden añadir otras cuentas a medida que se desarrollen las necesidades comerciales, financieras y operativas de la empresa.
Documentos y formalidades de apertura de cuenta
Cada banco mantiene su propia lista de verificación de documentos, pero una FIE generalmente necesitará proporcionar sus documentos corporativos chinos, detalles de identificación de su representante legal y del personal bancario autorizado, información sobre su accionista extranjero, documentos que identifiquen a sus beneficiarios finales y evidencia de su dirección registrada u operativa.
La empresa también necesitará normalmente presentar su sello oficial, el sello financiero y el sello personal o la firma autorizada del representante legal u otro firmante autorizado.
Los bancos también pueden solicitar una breve descripción del negocio de la empresa, el volumen de negocios anual previsto, los volúmenes de transacciones anticipados, los principales clientes y proveedores, los países involucrados en las transacciones transfronterizas y el origen y uso previstos del capital registrado.
Muchos bancos requieren que el representante legal acuda personalmente a la sucursal para completar la verificación de identidad, firmar los documentos de apertura de la cuenta y confirmar la intención de la empresa de abrirla.
En la práctica, el proveedor de servicios corporativos o de formación de empresas de la FIE a menudo preparará los documentos de solicitud y acompañará al representante legal a la cita bancaria.
Una vez que el banco ha completado su debida diligencia del cliente y ha aprobado la solicitud, la Cuenta de Depósito Básica en RMB puede abrirse comúnmente en un plazo de aproximadamente uno a tres días hábiles. El acceso a la banca corporativa en línea y los tokens de seguridad pueden emitirse al mismo tiempo o poco después, dependiendo de los procedimientos del banco.
El tiempo real dependerá de la revisión interna del banco, de si se requiere una inspección de la oficina y de si se solicitan documentos adicionales.
Los procedimientos restantes pueden incluir completar el registro de inversión extranjera directa de la FIE a través del banco gestor, abrir la cuenta correspondiente para recibir el capital registrado y, tras recibir la aportación, completar el registro de entrada de la aportación de capital monetario aplicable.
Estos procedimientos posteriores a menudo pueden ser coordinados por el proveedor de servicios corporativos designado por la FIE bajo las autorizaciones requeridas, sin que el representante legal tenga que acudir de nuevo al banco. Sin embargo, el banco puede requerir una nueva asistencia, verificación por vídeo o firmas adicionales dependiendo de sus procedimientos internos, asuntos de KYC pendientes o cambios en la información de la empresa.
Debida diligencia bancaria y verificación de la oficina
Como parte del proceso de apertura de la cuenta, el banco normalmente hará preguntas sobre las actividades comerciales propuestas por la empresa, los clientes y proveedores previstos, el volumen de transacciones anticipado, el origen de los fondos y el uso previsto de las cuentas bancarias.
La información proporcionada debe ser coherente con el objeto social de la empresa, los estatutos, los contratos, el plan de personal y las proyecciones financieras.
Muchos bancos también realizan una inspección presencial o remota de la dirección registrada u operativa de la empresa. Los locales deben mostrar el nombre de la empresa, corresponder con la dirección que figura en la licencia comercial y contener pruebas razonables de que la empresa está operando genuinamente o preparándose para operar desde esa ubicación.
Una oficina con servicios o compartida puede ser aceptable, pero el banco puede solicitar pruebas adicionales de una actividad comercial genuina.
Cronograma indicativo
El tiempo total requerido dependerá del banco, la ciudad, la estructura de propiedad y la calidad de los documentos presentados.
La revisión preliminar del banco puede tardar varios días hábiles, seguida de la cita formal, la inspección de la oficina y la aprobación interna de cumplimiento.
Una vez que el proceso de debida diligencia se haya completado satisfactoriamente, la cuenta en RMB puede abrirse en unos pocos días hábiles. La configuración de la cuenta en moneda extranjera o de capital puede requerir un tiempo de procesamiento adicional.
Una FIE sencilla puede completar todo el proceso en aproximadamente dos a cuatro semanas. Una empresa con varios niveles de propiedad, una estructura de fondo de inversión, acuerdos de testaferros o accionistas en jurisdicciones de mayor riesgo puede requerir significativamente más tiempo.
Cumplimiento posterior a la apertura
Las obligaciones de cumplimiento de la empresa continúan después de la apertura de sus cuentas bancarias. Se debe informar al banco con prontitud de cualquier cambio en el nombre de la empresa, dirección registrada, objeto social, representante legal, directores, accionistas, beneficiarios finales, capital registrado, residencia fiscal o perfil de transacciones previsto. Los documentos de identificación en poder del banco también deben renovarse antes de que caduquen.
El hecho de no mantener actualizados los registros del banco puede dar lugar a restricciones en los pagos, suspensión de la banca en línea, revisiones exhaustivas de las transacciones o, en casos graves, el cierre o la congelación de la cuenta. Las transacciones no explicadas, la inactividad prolongada y las diferencias materiales entre las actividades reales de la empresa y el perfil de transacciones previamente revelado al banco también pueden desencadenar controles de cumplimiento adicionales.
Mantener registros bancarios precisos es particularmente importante cuando la empresa finalmente cesa sus operaciones. Antes de que una FIE pueda cerrar sus cuentas bancarias, el banco normalmente necesitará verificar el estado de registro actual de la empresa, los representantes autorizados, los accionistas y los beneficiarios finales. También puede requerir documentos de identificación válidos, formularios de cierre de cuenta debidamente cumplimentados, sellos de la empresa y pruebas de que la persona que da las instrucciones tiene autoridad para actuar en nombre de la empresa.
Si los registros del banco no se han actualizado tras cambios en el representante legal, los accionistas, la dirección registrada o los sellos de la empresa, es posible que la empresa deba regularizar primero esos registros antes de que el banco acepte la solicitud de cierre de la cuenta. Esto puede ser difícil cuando el anterior representante legal ha dejado el grupo, los firmantes autorizados originales no están disponibles, los documentos de identificación han caducado o los sellos de la empresa se han perdido o cancelado.
Antes de que los fondos restantes puedan ser retirados, transferidos o remitidos al extranjero, el banco también puede solicitar documentos que expliquen el origen y la naturaleza del saldo y confirmen el destino legal de los fondos. Dependiendo de las circunstancias, estos pueden incluir documentos de liquidación, registros de solvencia fiscal, resoluciones de los accionistas, registros contables y documentos justificativos para la distribución del producto de la liquidación.
Por lo tanto, unos registros de KYC incompletos o discrepancias no resueltas pueden retrasar el cierre de la cuenta y la repatriación o distribución de los fondos restantes. En algunos casos, la empresa puede necesitar completar formalidades corporativas, fiscales, de divisas o bancarias adicionales antes de que el saldo pueda ser transferido.
Por esta razón, una FIE debe revisar sus registros bancarios periódicamente, responder con prontitud a las solicitudes de KYC del banco y comenzar a coordinarse con el banco en una etapa temprana si planea liquidar o dar de baja la empresa. Las cuentas bancarias deben permanecer abiertas, por lo general, hasta que la empresa haya completado los cobros y pagos necesarios, liquidado sus pasivos y organizado la transferencia legal de cualquier saldo restante.
Conclusión
Abrir una cuenta bancaria corporativa para una empresa con inversión extranjera en China no es simplemente una formalidad administrativa. Es un proceso de cumplimiento detallado a través del cual el banco debe comprender la propiedad de la empresa, sus actividades comerciales, sus fuentes de financiación y las transacciones previstas.
El proceso suele ser más eficiente cuando la empresa selecciona una sucursal con experiencia, presenta sus documentos para una revisión preliminar y determina su estructura de cuentas antes de que el representante legal acuda al banco.
Debido a que los requisitos pueden diferir según el banco, la sucursal, la ciudad y el tipo de transacción, la empresa debe obtener una lista de verificación específica de la sucursal e instrucciones de remesa por escrito antes de implementar sus acuerdos bancarios.