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会计与财务报表

华德会计师事务所为在香港和中国内地运营的企业提供全面的会计、财务报告和财务职能支持服务。从日常簿记和财务报告，到财务流程优化和跨境报告准则转换，我们为各类机构提供全方位的财务服务支持。

跨司法管辖区的财务记录管理、监管报告和会计准则可能非常复杂，特别是对于具有跨国集团结构或需满足中国会计准则（PRC GAAP）及香港财务报告准则（HKFRS）/ 国际财务报告准则（IFRS）报告要求的公司。我们采用结构化的方法，整合交易会计、财务监督和财务系统咨询，以确保准确性、合规性和运营效率。

我们协助客户加强内部财务控制，简化报告流程，并维护符合审计要求的财务记录，使管理层能够充满信心地专注于业务增长。

欢迎前来咨询！
我们的工作方法
  • 使用公认的会计系统来提高财务信息的准确性、一致性和可访问性
  • 以合规为中心的财务报告，符合香港和中国内地的当地要求
  • 及时编制会计记录和报告，以支持合规和管理要求
  • 为审计准备提供支持，并及早识别财务报告风险

我们的会计和财务报告服务

会计和财务报告服务支持财务信息的编制、完整性及战略监督。这些服务涵盖簿记、财务报告、业务流程外包、财务控制强化、跨境报告准则转换以及与交易相关的财务咨询。其目标是确保在本地和跨国业务环境中实现准确性、监管合规性、运营效率以及提供有助于决策的财务洞察。

簿记与账簿维护

  • 根据中国会计准则（PRC GAAP）、香港财务报告准则（HKFRS）/ 国际财务报告准则（IFRS）及香港法定要求，维护完整且准确的总账和明细账。
  • 记录日记账分录、应计项目、预付款项和调整分录，以确保财务期间的正确截止。
  • 设计并优化会计科目表结构，以支持管理报告和法定合规。
  • 提供持续的簿记服务，确保会计记录符合审计和监管标准。
  • 审查财务数据的完整性、准确性和分类一致性。

对账与财务结账支持

  • 进行银行、现金及公司间对账，以确保财务数据的完整性。
  • 定期核对应收账款、应付账款和资产负债表账户。
  • 管理月度及年度结账流程，包括编制结账明细表。
  • 为法定审计目的准备符合审计要求的工作底稿和支持性文件。
  • 识别并解决财务记录中的差异，以保持报告的准确性。

管理报告与法定报告编制

  • 编制月度管理账目，并提供详细的财务分析和差异说明。
  • 根据中国会计准则（PRC GAAP）、香港财务报告准则（HKFRS）或《香港私营实体财务报告准则》起草法定财务报表。
  • 编制合并财务报表和集团报告包。
  • 支持中期和年度报告周期，包括财务披露和报表附注。
  • 协助根据监管要求进行财务报表的格式化和列报。

特殊目的报告

  • 根据特殊目的框架（如税务基础或监管基础报告）编制财务报表。
  • 为政府或捐赠机构编制拨款使用情况表和资金合规报告。
  • 准备贷款人、投资者或合同交易方要求的财务明细表。
  • 根据特定利益相关者的需求开发定制化的财务报告。

薪酬与财务行政

  • 协调薪酬处理并确保符合香港雇佣条例。
  • 支持强积金（MPF）管理和薪酬报告要求。
  • 维护薪酬记录并编制与薪酬相关的财务明细表。
  • 协助财务行政流程以支持内部治理。

会计人员借调

  • 提供合格的会计专业人员进行临时或基于项目的派驻。
  • 在高峰期支持月末结账、系统实施或审计准备。
  • 在人员短缺或过渡阶段加强内部财务团队。
  • 根据客户的运营需求提供现场或远程会计支持。

云会计系统实施

  • 实施并配置 Xero、QuickBooks 或 ERP 系统等云会计平台。
  • 设计与业务运营相一致的会计科目表和报告框架。
  • 配置系统工作流、审批层级和内部控制设置。
  • 从旧系统迁移财务数据并确保数据完整性。
  • 为财务团队提供用户培训和实施后支持。

财务流程设计与优化

  • 审查并重新设计财务工作流，包括应付账款（AP）、应收账款（AR）、总账（GL）和财务结账流程。
  • 优化月末结账时间表和报告效率。
  • 制定书面会计政策和财务程序手册。
  • 通过流程自动化和标准化提高财务报告的准确性。
  • 提升财务职能部门的运营效率。

内部财务控制与系统控制

  • 设计符合治理和监管预期的财务控制框架。
  • 在会计系统中实施职责分离和审批矩阵结构。
  • 建立基于系统的内部控制，以降低财务报告风险。
  • 记录控制程序并支持审计准备工作。
  • 通过控制评估和改进加强内部财务治理。

财务报告监督

  • 监督财务报表和管理报告的编制。
  • 审查集团合并财务报表的准确性和合规性。
  • 进行比较分析和差异报告，以支持管理决策。
  • 监控财务报告流程，以确保可靠性和及时性。

内部财务控制与流程设计

  • 建立并维护内部财务控制系统。
  • 识别控制薄弱环节并建议补救措施。
  • 加强财务运营中的治理和风险管理。
  • 支持财务合规和报告完整性计划。

外部联络与报告治理

  • 在整个法定审计过程中与外部审计师协调。
  • 管理监管报告和法定备案要求。
  • 准备审计明细表并回答审计师的查询。
  • 确保做好财务报告检查或监管审查的准备。

跨境报告与准则转换

  • 进行中国会计准则（PRC GAAP）到香港财务报告准则（HKFRS）/ 国际财务报告准则（IFRS）的财务报告转换。
  • 调节不同会计框架之间的差异，以进行集团合并。
  • 协调不同司法管辖区的跨国财务报告标准。
  • 支持跨境合并调整和报告合规。
  • 就跨国财务报告结构和治理一致性提供建议。

财务尽职调查

  • 为并购和投资交易进行买方和卖方财务尽职调查。
  • 进行收益质量分析和正常化调整。
  • 评估营运资金需求和净负债状况。
  • 审查历史财务表现和收入流的可持续性。
  • 识别财务风险、或有负债和特定交易风险敞口。

交易后整合支持

  • 协助收购后的会计政策对齐。
  • 支持财务报告整合和合并设置。
  • 审查财务流程整合和内部控制一致性。
  • 在整合阶段提供过渡性财务监督。